Kelebihan dana segar, yang berupa kas dan surat berharga 

Likuiditas adalah posisi uang ataupun kas suatu perusahaan dan kemampuannya untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo tepat pada waktunya; kemampuan untuk memenuhi kewajiban membayar hutang tepat waktu. Semakin tinggi tingkat likuiditas sebuah organisasi perusahaan, maka semakin baik pula kinerja perusahaan tersebut. Sebaliknya, semakin rendah tingkat likuiditas sebuah organisasi perusahaan, maka semakin buruk lah kinerja perusahaan tersebut.

Kelebihan likuiditas memiliki arti bahwa terdapat kelebihan kemampuan untuk melunasi utang dan kewajiban jangka pendek. Kelebihan tersebut dapat berupa dana segar yaitu kas ataupun surat berharga.